公募基金怎么结算?
在回答这个问题之前,我们先搞清楚几个概念,基金的结算是指基金交易结束后,相关资金在不同交易主体(客户、销售机构、登记结算机构)之间的分配和核对工作;清算则是指在结算的基础上,对基金份额持有人资产状况进行核实,并在此基础上进行会计核算和资金调度,为基金运行提供保障。 就是交易结束之后,基金公司要根据客户的指令,把对应的资金从公司账户划拨到客户账户上,这个过程叫做结算。而清算是在结算的基础之上,把账算明白,真正确定每个参与方的收益和风险。
以股票型基金为例,一般买入操作是通过代理行电告委托给交易所,当成交之后收到交易所确认的交易结果电报,即意味着该笔交易完成结算是按照买价*成交股数支付给基金公司,当基金公司收到这一笔交易的资金后,会发送成交确认报告至代销机构,机构收到确认后通知投资者。当然这种是T+0的即时到账模式,也有的是T+2的模式,不过道理都是一样的。而在清算是根据企业财务报表等来最终确认每一家机构的盈亏情况。
总结一句话,结算是一种机制,而清算是基于结算的结果做的财务处理。 那如果是交易的订单发生了撤销或者部分有效,则需要做反向的结算和清算。