基金投资做什么分录？
1、购买基金的时候，按照基金公司的规定，一次性买入或者定投买入（加仓），都是交易行为，有相应的交易价格，根据会计准则的规定，交易性金融资产或存货的入账价值以交易价格计量。所以，我们买卖基金的记账就可以按以下来处理： 借：交易性金融资产(或持有至到期投资、可供出售金融资产等) 贷：银行存款/现金 值得注意的是，这里要区分不同类型的基金！如果是场内基金，那么按照股票的交易方式进行记账；如果场外基金采取后进先出的方式确认损益，且符合收入确认条件的，则计入当期收益；否则，就计入留存收益。
2、基金投资收益如何计算呢？ 当卖出基金的时候，我们根据实际获得的金额和成本价来计算挣了多少钱。 赎回价=售出价格总额-支付费用 盈亏=赎回价-认购价 当然，我们投资基金一般不会只投入一笔资金，往往是多次购买，那么每次购买基金的成本就不一定一样，这就需要考虑买入成本的问题，而不仅仅是看赎回价。
3、除了买进卖出的交易之外，其实基金还有另外一项重要的支出——佣金。这部分的支出虽然不大，一般几百块就够了，但也是实实在在的消费，因此也要做账。 借：销售费用—基金销售手续费 贷：银行存款/现金